Ви домовилися на 3000 євро брутто, з усмішкою чекаєте першу зарплату — а на картку прилітає трохи більше 2000. «А де решта?!» Знайомий шок. Це не помилка бухгалтера і не обман роботодавця: половину «з’їдає» податок і соціальні внески, кожен з яких має свою букву й логіку. Читати німецьку розрахункову (Lohnabrechnung) і впевнено говорити про гроші з роботодавцем стає легше, коли мова вже на робочому рівні, — у цьому допомагають курси німецької мови онлайн. А зараз — розбір вашої розрахункової по рядках.
Brutto vs Netto: різниця, від якої болить голова
У договорі ви бачите Bruttogehalt — суму до всіх відрахувань. На рахунок прилітає Nettogehalt — те, що залишилось після податків і соціальних внесків. Між ними може зникати від 30 до 45% — залежно від класу податку, наявності дітей, церкви, бонусів. Тобто 3000 брутто — це орієнтовно 1900–2100 нетто.
Не для того, щоб ви засмучувалися. А щоб домовляючись про зарплату, одразу розуміли, про що йдеться.
Розбір розрахункової по рядках
Ось основні рядки, які ви побачите у Lohnabrechnung:
| Рядок | Що це | Орієнтовний розмір |
|---|---|---|
| Lohnsteuer | Прибутковий податок | Залежить від Steuerklasse й доходу |
| Solidaritätszuschlag | Внесок солідарності | Більшість працівників сьогодні не платять |
| Kirchensteuer | Церковний податок | 8–9% від Lohnsteuer (тільки якщо ви в церкві) |
| Rentenversicherung (RV) | Пенсійне страхування | ~9–10% з вашої частини |
| Krankenversicherung (KV) | Медичне страхування | ~7–8% з вашої частини + Zusatzbeitrag |
| Pflegeversicherung (PV) | Страхування на догляд | ~1,5–2% з вашої частини |
| Arbeitslosenversicherung (AV) | Страхування від безробіття | ~1,3% з вашої частини |
Lohnsteuer і Steuerklasse
Сума прибуткового податку залежить від Steuerklasse (1–6). Якщо ви одружені — комбінація класів у подружжя може суттєво зменшити сумарний податок. Це одне з небагатьох легальних місць, де ви можете вплинути на свою «нетто» — про це нижче.
Solidaritätszuschlag
Раніше платили всі, тепер — фактично лише люди з високими доходами. Якщо ви заробляєте середню зарплату — у вашій розрахунковій тут має стояти 0.
Kirchensteuer
Платять лише ті, хто офіційно належить до католицької чи протестантської громади (стоїть позначка в Lohnsteuerkarte). Якщо ви не «у церкві» — рядок порожній. Вийти з церкви офіційно (Kirchenaustritt) можна, і багато людей це робить саме через цей податок.
Соціальні внески (RV, KV, PV, AV)
Половину платите ви, половину — роботодавець. Це не «знищені» гроші: вони дають вам реальні права.
Що з цих грошей реально повертається до вас
Це найболючіший і водночас найважливіший момент. Соціальні внески — не «викинуті» гроші:
- RV (пенсія) — формує ваші майбутні пенсійні бали. Що довше працюєте офіційно — то вища пенсія.
- KV (мед) — оплачує ваше лікування, ліки за рецептом, лікарняні. Те, за що в багатьох країнах платять окремо й чимало.
- AV (безробіття) — якщо втратите роботу, отримуватимете Arbeitslosengeld I — до 60% (з дітьми до 67%) попередньої зарплати протягом певного періоду.
- PV (догляд) — страховка на випадок, якщо колись знадобиться догляд через старість чи хворобу.
Тобто «зникнуті» сотні євро — це по суті ваші страховки, просто оплачені автоматично.
Лайфхаки: як легально лишити більше на руках
- Перегляньте Steuerklasse. Якщо одружені — комбінація III/V або IV з фактором може дати помітну економію вже наступного місяця.
- Подайте Steuererklärung. Більшість працівників, особливо з витратами на дорогу, переїзд, навчання, повертають у середньому понад 1000 євро на рік.
- Запитайте про необкладувані бонуси. Sachbezug до 50 євро/міс (наприклад, картка на пальне чи продукти), Essenszuschuss, проїзний — це додаткова цінність без податку.
- Перевірте Zusatzbeitrag KV. Різні Krankenkassen беруть різні додаткові відсотки — змінивши Krankenkasse, можна зекономити 200–400 євро на рік.
- Pendlerpauschale. Ви маєте право списати з податку витрати на дорогу до роботи — навіть якщо їздите своїм авто. Заявляється у Steuererklärung.
Часті запитання
Чому в колеги з тією ж зарплатою «нетто» більший? Найімовірніше — інший Steuerklasse, немає Kirchensteuer або є діти (впливає на Pflegeversicherung).
Чи можна не платити внески, якщо я приватно застрахований? Лише KV і PV — приватна страховка замінює державну. Решта залишається.
Чому я отримую 13-ту зарплату менше, ніж очікував? Бо вона теж оподатковується. Іноді — навіть за вищою ставкою через прогресивну шкалу.
Як зрозуміти, чи правильно мені нарахували? Скористайтесь онлайн-калькуляторами «Brutto Netto Rechner» — і порівняйте з тим, що написано у вашій Lohnabrechnung.
Висновок: знати = впливати
Половина вашої брутто-зарплати справді йде на податки і внески — але це не «зникнуті» гроші. Це ваше медичне страхування, пенсійні бали, захист на випадок безробіття. Те, що ви можете контролювати — Steuerklasse, Steuererklärung, додаткові бонуси, Krankenkasse — реально повертає сотні, а то й тисячі євро на рік. Подивіться в наступну Lohnabrechnung уважно. Це найшвидший спосіб знайти гроші, які вже були ваші — просто ви не знали, де їх шукати.