class=”bg-white border border-yellow-200 rounded mb-4 p-4″> 
У 2025 році питання доведення походження коштів під час придбання нерухомості набуло особливої актуальності.
Хоча на перший погляд це може здатися формальною процедурою, насправді відсутність необхідних документів може призвести до відмови у проведенні угоди або блокування фінансового переказу.
Розглянемо, коли виникає потреба у підтвердженні прибутків, які документи визнаються банками та податковими органами, а також які ризики існують у разі недотримання встановлених вимог.
Необхідність підтвердження доходів
З 2023 року Україна стала повноцінним учасником міжнародної системи автоматичного обміну фінансовою інформацією (CRS). Це означає, що всі значні фінансові операції в країні, включно з купівлею житла, підлягають контролю фінансового моніторингу.
Під час купівлі житла банк зобов’язаний встановити:
- чи є кошти, що використовуються, законного походження;
- чи відповідає вартість придбання заявленим доходам;
- чи не є угода частиною механізму уникнення оподаткування або легалізації нелегальних коштів.
«Незважаючи на те, що чинне законодавство України не містить прямої вимоги щодо надання довідки про доходи при укладанні договору купівлі-продажу, існують аспекти, які слід врахувати як покупцям, так і продавцям, щоб уникнути потенційних ризиків, блокування платежів або додаткових перевірок з боку державних органів», — зазначає адвокат Юлія Панасюк.
Порогова сума для моніторингу
Банки зобов’язані здійснювати фінансовий моніторинг усіх операцій, сума яких перевищує 400 000 грн (або еквівалент в іншій валюті). Якщо сума є меншою, перевірка не є обов’язковою, проте банк все одно має право її ініціювати.
При цьому саме по собі наявність коштів на рахунку не гарантує успішного проведення транзакції. Якщо банк не отримає підтвердження законності походження цих коштів, він може зупинити платіж.
Перелік документів для банків та податкової
Перелік документів залежить від джерела походження коштів. Як зазначають юристи компанії «Правова допомога», можуть бути застосовані такі документи:
- довідка про заробітну плату — для офіційно працевлаштованих осіб;
- довідка з Пенсійного фонду — для пенсіонерів;
- податкова декларація — у разі отримання прибутків від підприємницької діяльності, оренди, інвестицій, дивідендів, виграшів або страхових виплат;
- свідоцтво про право на спадщину — якщо кошти отримано у спадок;
- договір дарування — у разі отримання коштів у дар від близьких родичів (дарувальник також повинен підтвердити своє походження коштів);
- договір купівлі-продажу — наприклад, при продажу транспортного засобу, земельної ділянки або іншої нерухомості;
- кредитний договір з банком — якщо нерухомість купується за кредитні кошти;
- довідка з банку про проходження фінансового моніторингу — якщо кошти вже були перевірені раніше;
- довідка з податкової служби — про загальну суму задекларованих прибутків;
- судові рішення — якщо кошти отримано на підставі рішення суду.
Можливість уникнути вимоги
Деякі покупці помилково вважають, що розрахунок готівкою дозволить обійти перевірку. Однак це хибне судження. Форма розрахунку не звільняє від зобов’язань щодо фінансового моніторингу.
Нотаріуси, які оформлюють угоди купівлі-продажу, також можуть вимагати підтвердження джерела коштів. Крім того, податкова служба має повноваження ініціювати перевірку незалежно від обраного способу оплати.
Щоб запобігти затримкам або відмовам, рекомендується заздалегідь підготувати всі необхідні документи, що підтверджують законність походження ваших доходів.
Наслідки відсутності підтвердження
Якщо покупець не надасть достатніх доказів законного походження коштів, можуть виникнути серйозні наслідки:
З боку банківської установи:
- блокування платіжної операції;
- відмова у наданні банківських послуг;
- передача інформації до Державного фінансового моніторингу.
З боку податкової служби:
- ініціювання перевірки витрат;
- донарахування податкових платежів;
- застосування штрафних санкцій;
- відкриття провадження у разі обґрунтованої підозри на ухилення від сплати податків.
Висновок: підтвердження джерела коштів при придбанні нерухомості є не винятковою ситуацією, а частиною нової фінансової реальності. Для уникнення проблем варто заздалегідь подбати про прозору історію походження коштів, з якими ви плануєте виходити на ринок нерухомості.
Дата: 15.08.2025 Джерело: Finance.ua