Щоб звести до мінімуму шанси зіткнутися зі значними штрафами, адвокат радить бухгалтерам-приватним підприємцям захищати свою діяльність договорами та основними документами, які підтверджують, що їхня робота зосереджена виключно на наданні консультацій та підтримці з питань загального бухгалтерського обліку та оподаткування, не маючи доступу до жодних транзакцій клієнтів.
Бухгалтер та фінансовий моніторинг
Чи обов’язково бухгалтеру-єдиннику реєструватися в Державній службі фінансового моніторингу України? Це критичне питання, оскільки штрафи за недотримання законодавства про фінансовий моніторинг можуть бути суттєвими. Адвокат Валентина Галінгер уточнила, хто це зобов’язаний робити та який процес.
Відповідно до Закону № 361 «Про фінансовий моніторинг» визначено конкретні суб’єкти первинного фінансового моніторингу (далі – СПФМ), серед яких:
- бухгалтери та підприємства, що пропонують бухгалтерські послуги;
- фізичні особи, які надають консультації з питань оподаткування.
До бухгалтерів, які звільняються від реєстрації в Держфінмоніторингу, належать:
- Штатні бухгалтери та консультанти (працюють за трудовим договором);
- Бухгалтери, які не мають доступу до фінансових операцій клієнта.
Основними критеріями обліку є:
- Залучення та/або доступ до господарських операцій клієнта (бухгалтерія);
- Отримання будь-якої інформації щодо господарських операцій клієнта.
«Є КВЕД 69.20 «Діяльність у сфері обліку та аудиту»; податкові консультації» достатньо для реєстрації? Ні, Закон № 361 «Про фінансовий моніторинг» прямо не прив’язаний до КВЕД. Ключовим фактором є послуги, які ви надаєте. Тому, щоб зменшити ризики отримання значних штрафних санкцій, ми рекомендуємо бухгалтерам-фізичним особам захистити свою діяльність договорами та первинними документами, які підтверджуватимуть, що їхня діяльність обмежується консультуванням та допомогою із загальних питань бухгалтерського обліку та оподаткування, без доступу до будь-яких операцій клієнтів», – підсумувала Валентина Галінгер.
Раніше Інформатор повідомляв, що таке фінмоніторинг і який зв'язок із блокуванням банківських карток.
